Corrigia Pénzügyi Szolgáltató Zrt. – Corrigia

I. Miért jó választás a lízing?

Amikor egy vállalkozás finanszírozási megoldások után kutat, általában a hitelfelvétel jut eszünkbe elsőként. Pedig a lízing is remek alternatíva lehet! De miért is érdemes lízingben gondolkodni?

Előnyök:

• Gyors és egyszerű folyamat
• Eszközfedezet: az eszköz maga a biztosíték
• Alacsonyabb járulékos költségek
• Adózási előnyök

Ezeket az előnyöket részletesen is megvizsgáljuk, és összehasonlítjuk a banki hitellel. De először nézzük meg, mennyibe kerül a lízing!

Mennyiért érhető el a lízing?

Nézzük a számokat, mert ez mindenkit érdekel. Magyarországon a lízingnél meg kell különböztetnünk az államilag támogatott és a piaci kamatozású konstrukciókat.

Államilag támogatott – Széchenyi Lízing MAX+

A Széchenyi Lízing MAX+ esetében a kamat fixen 5% a teljes futamidő alatt. Az egyszeri szerződéskötési díj 2,5%, de legfeljebb 2,5 millió Ft. Ezek a feltételek minden lízingcégnél azonosak, így a választás során inkább az egyéb feltételeket érdemes mérlegelni.

Piaci kamatozású lízing

A piaci alapú lízingkonstrukcióknál jelenleg a teljes hiteldíj mutató (THM) forint alapú finanszírozásnál 10% körüli. Euró alapú finanszírozás esetén néhány százalékkal kedvezőbb ajánlatok is elérhetők, de ne feledkezzünk meg az árfolyamkockázatról és annak kezeléséről.

Milyen célokra használható a lízing?

A lízing rugalmas megoldás, amely többféle beruházási célra is alkalmazható. Itt van néhány példa:

• Gépek és berendezések beszerzése
• Személy- és haszongépjárművek vásárlása
• Ingatlanvásárlás és ingatlanfejlesztés
• Likviditás növelése – ha vállalkozásodnak gyors tőkére van szüksége

Miért a Corrigia? Miben fogunk támogatni?

• Szakmai háttér: Segítünk eligazodni a különböző konstrukciók és ajánlatok között. Elmagyarázzuk számodra a különbségeket, előnyöket és hátrányokat, hogy a legjobb döntést hozhasd meg.
• Teljes körű adminisztrációs támogatás: Mi gondoskodunk a igényléshez szükséges dokumentáció elkészítéséről. Nem kell aggódnod a papírmunka miatt!
• Közvetlen kapcsolatok a lízingcégekhez: A Corrigia munkatársai közvetlen személyes kapcsolatban állnak a finanszírozó lízingcégekkel, hogy a legmegfelelőbb helyen legyen kezelve lízingügyleted.

II. Mi az a lízing?

Lássuk, pontosan mit is jelent a lízing, és miért lehet ez a finanszírozási forma jó választás a vállalkozásod számára! A lízing egy olyan eszközalapú finanszírozási megoldás, amely lehetővé teszi, hogy a lízingbevevő (a te vállalkozásod) egy meghatározott időre használatba vehesse a lízingelt eszközt – legyen az jármű, gép vagy akár ingatlan. A tulajdonjog azonban a lízing teljes futamideje alatt a lízingbeadónál marad.

Ez az egyik legfontosabb különbség a banki hitelhez képest, ahol a vásárolt eszköz azonnal a vállalkozás tulajdonába kerül. Lízing esetén a lízingbevevő lízingdíjat fizet, nem pedig kamatot, és ez a díj nemcsak az eszköz használatát fedezi, hanem egyes konstrukcióknál a karbantartás költségeit is.

Miért jobb a lízing a hitelfelvételnél?

Nézzük meg a lízing legfőbb előnyeit a hitelfelvétellel szemben!

A lízing jellemzői és előnyei:

• Eszközfedezet: A lízing esetén a fedezet maga az eszköz, így nincs szükség más biztosítékokra. Ez egyszerűsíti és gyorsítja a folyamatot.
• Költséghatékonyság: A lízing lehetővé teszi, hogy ne kelljen egy nagy összeget egyben kifizetni. Az eszközért részletekben, lízingdíj formájában fizetsz, ami segíthet a vállalkozásod pénzforgalmának optimalizálásában.
• Számviteli és adóelőnyök: Bizonyos lízingkonstrukciók esetén a lízingdíjak adózási szempontból kedvezők lehetnek, valamint az eszköz amortizációja is elszámolható, ami további költségcsökkentést jelenthet.

A lízing tehát nemcsak egy rugalmas finanszírozási megoldás, de segíthet a vállalkozásodnak a költségek optimalizálásában is. Ha vállalkozásodnak eszközre van szüksége, de nem akarod azonnal nagy tőkét lekötni, a lízing lehet az egyik legjobb megoldás!

III. Milyen típusai vannak a lízingnek?

1. Pénzügyi lízing

A pénzügyi lízing egy olyan hosszú távú finanszírozási konstrukció, amely során a lízingbeadó megvásárolja a lízingelt eszközt, majd azt használatba adja a lízingbevevőnek, aki rendszeres lízingdíjakat fizet. A futamidő végén az eszköz tulajdonjoga átszáll vagy átszállhat a lízingbevevőre (lásd a későbbiekben a nyílt végű és zárt végű pénzügyi lízing összehasonlítását).

Ez a konstrukció gyakran nagy értékű eszközöknél, például gépeknél vagy ingatlanoknál használatos.

Főbb jellemzők összefoglalva:

• A tulajdonjog átszállhat a lízingbevevőre a futamidő végén.
• Nagy értékű eszközök esetén ideális megoldás.
• A karbantartási és értékcsökkenési költségek a lízingbevevőt terhelik.

A. Zárt végű pénzügyi lízing

A zárt végű pénzügyi lízing egy olyan konstrukció, amely során a futamidő végén az eszköz tulajdonjoga automatikusan átszáll a lízingbevevőre, ha a teljes lízingdíj kifizetésre került. Ez egy olyan opció, ahol a lízingbevevő biztos lehet abban, hogy a futamidő végén az eszköz az övé lesz, feltéve, hogy minden díjfizetési kötelezettségnek eleget tett.

Jellemzői:

• Az eszköz tulajdonjoga automatikusan átszáll a lízingbevevőre a futamidő végén.
• A lízingelt eszköz a lízingbevevő könyveiben szerepel.
• A lízingbevevő elszámolhatja az amortizációt.
• A teljes vételár ÁFA-tartalma a futamidő elején kerül felszámításra, ami visszaigényelhető.
• Ideális választás azoknak a vállalkozásoknak, akik biztosan meg akarják szerezni az eszköz tulajdonjogát.

B. Nyílt végű pénzügyi lízing

A nyílt végű pénzügyi lízing esetében a futamidő végén a lízingbevevő dönthet arról, hogy megvásárolja-e az eszközt a maradványértéken, visszaadja-e azt a lízingbeadónak, vagy akár egy harmadik félnek is értékesítheti az eszközt. Ez a konstrukció nagyobb rugalmasságot biztosít, hiszen a lízingbevevő választhatja, hogy tovább használja az eszközt, vagy visszaadja azt.

Mi az a maradványérték? A maradványérték a nyílt végű lízing szerződések esetében azt az összeget jelenti, amelyet a lízingbevevő a futamidő végén fizethet meg, ha meg kívánja vásárolni a lízingelt eszközt. Ez az érték a lízingelt tárgy várható piaci értéke a lízingszerződés lejártakor. A maradványértéket általában a szerződéskötéskor állapítják meg, és ez határozza meg, hogy mennyibe kerül az eszköz megvásárlása a futamidő végén.

Ha a lízingbevevő úgy dönt, hogy nem vásárolja meg az eszközt a maradványértéken, akkor visszaadhatja azt a lízingbeadónak, vagy egy harmadik fél is megvásárolhatja. A maradványérték a lízing során fontos szerepet játszik az eszköz pénzügyi tervezésében, mivel befolyásolja a havi lízingdíjak mértékét is: minél magasabb a maradványérték, annál alacsonyabbak lehetnek a havi díjak.

Jellemzői:

• A futamidő végén a lízingbevevő választhat, hogy megvásárolja az eszközt, vagy visszaadja azt.
• Az eszköz az amortizációval a lízingbevevő könyveiben szerepel.
• A lízingdíjak tőkerészét ÁFA terheli, amit a lízingbevevő visszaigényelhet.
• Az eszköz maradványértékét a futamidő végén kell megfizetni, ha a lízingbevevő meg kívánja vásárolni az eszközt.
• Rugalmas megoldás azoknak a vállalkozásoknak, akiknek fontos a likviditás fenntartása.

C. Zárt végű és nyílt végű pénzügyi lízing összehasonlítása

A fenti táblázat összefoglalja a két konstrukció főbb különbségeit, hogy segítsen eldönteni, melyik típus felel meg jobban egy adott vállalkozás igényeinek.

2. Operatív lízing

Az operatív lízing, más néven tartós bérlet, egy olyan lízingkonstrukció, amely során a lízingbevevő egy eszközt használ egy meghatározott időszakra, azonban a futamidő végén nem szerez tulajdonjogot az eszköz felett. Az operatív lízinget leggyakrabban rövidebb futamidejű eszközhasználatra alkalmazzák, és különösen népszerű olyan vállalkozások körében, amelyek rugalmas eszközhasználatra, de nem tulajdonra törekszenek.

Az operatív lízing főbb jellemzői:

1. Tulajdonjog és használat: Az operatív lízing során az eszköz tulajdonjoga végig a lízingbeadónál marad, a lízingbevevő csak a használati jogot szerzi meg az eszközre. A futamidő lejártával a lízingbevevő visszaadja az eszközt a lízingbeadónak, vagy megújíthatja a szerződést.
2. Számviteli elszámolás: Az operatív lízing egy mérlegen kívüli finanszírozási forma, azaz a lízingelt eszköz nem jelenik meg a lízingbevevő könyveiben, mivel az eszköz a lízingbeadó tulajdonában marad. A lízingbevevő a lízingdíjakat költségként számolhatja el.
3. Karbantartás és szerviz: Az operatív lízing gyakran magában foglalja az eszköz karbantartási és szervizszolgáltatásait is. Ez azt jelenti, hogy a lízingbevevőnek nem kell külön gondoskodnia ezekről, mivel ezek a lízingdíj részét képezhetik.
4. Költségek és előnyök: Az operatív lízing általában alacsonyabb havi díjakat kínál, mint a pénzügyi lízing, mivel a lízingbevevő nem vásárolja meg az eszközt a futamidő végén. Ez különösen előnyös lehet azoknak a vállalkozásoknak, amelyek rendszeresen szeretnék frissíteni eszközeiket, például gépeket vagy járműveket.
5. Eszközhasználat és rugalmasság: Az operatív lízing rugalmasságot biztosít a vállalkozások számára, mivel nem kell hosszú távra elköteleződniük egy adott eszköz mellett. Az eszköz használatának ideje alatt a lízingbevevő kihasználhatja annak minden előnyét, majd a futamidő végén egyszerűen visszaadhatja azt.

Az ÁFA kezelése az operatív lízing esetén néhány kulcsfontosságú szempont alapján történik:

1. ÁFA terheli a lízingdíjakat: Az operatív lízing esetében minden egyes lízingdíjat (a teljes összegre, nem csak a tőkerészre) ÁFA terhel. Ez különbözik a pénzügyi lízingtől, ahol csak a tőkerészre vonatkozik ÁFA. A lízingbevevő köteles ezt az összeget minden fizetési időszakban (pl. havonta) megfizetni.
2. ÁFA visszaigénylés: A lízingbevevő, ha ÁFA-alany, visszaigényelheti az operatív lízingdíjak ÁFA-tartalmát a hatályos jogszabályok szerint, feltéve, hogy az eszközt ÁFA-levonásra jogosító tevékenységhez használja. Ez különösen fontos azoknak a vállalkozásoknak, amelyek üzleti célra használják a lízingelt eszközt, például járművet vagy gépet.
3. Karbantartási és egyéb szolgáltatások ÁFA-ja: Ha a lízingdíj tartalmazza az eszköz karbantartásának vagy szervizelésének költségeit, ezekre a szolgáltatásokra is ÁFA-t számítanak fel, és szintén visszaigényelhetők lehetnek.

Operatív lízing hátrányai:

• Tulajdonjog hiánya: Az eszköz a futamidő végén nem kerül a lízingbevevő tulajdonába, így ha hosszú távon szeretné használni az eszközt, újabb lízingszerződést kell kötni.
• Költség az eszköz visszaadása után: Az operatív lízing esetén a lízingbevevő nem szerzi meg az eszközt, ami hosszú távon magasabb költségeket eredményezhet, mint egy pénzügyi lízing, ha az eszköz továbbra is szükséges.

Az operatív lízing ideális választás lehet azoknak a vállalkozásoknak, amelyek nem kívánnak hosszú távon tulajdont szerezni az eszközön, hanem csak használni szeretnék azt a szükséges időszak alatt. Ez a konstrukció költséghatékony és rugalmas megoldást kínál, amely lehetővé teszi a vállalkozás számára, hogy eszközeit rendszeresen frissítse és a működéséhez szükséges pénzügyi forrásokat optimalizálja.

3. Visszlízing

A visszlízing (angolul: sale and leaseback) egy olyan pénzügyi konstrukció, amely során a vállalkozás egy meglévő eszközét eladja a lízingbeadónak, majd ugyanazt az eszközt azonnal visszalízingeli, hogy tovább használhassa. Ez a megoldás főként likviditási problémák kezelésére alkalmas, mivel a vállalkozás az eszköz értékesítésével gyorsan pénzhez jut, miközben továbbra is használhatja azt a lízingszerződés alapján.

A visszlízing főbb jellemzői:

1. Gyors pénzügyi forrás: A visszlízing lehetőséget biztosít a vállalkozás számára, hogy gyorsan pénzhez jusson azáltal, hogy eladja egy már meglévő eszközét, anélkül hogy le kellene mondania annak használatáról.
2. Eszközhasználat folytatása: Az eladott eszközt a vállalkozás továbbra is használhatja, mivel azt azonnal visszalízingeli, így nem veszti el az eszközhöz való hozzáférést.
3. Tőke felszabadítása: A vállalkozás a visszlízing révén felszabadíthatja a befektetett tőkét, amelyet más projektekre, beruházásokra vagy működési költségekre fordíthat.
4. Pénzügyi lízinghez hasonló feltételek: A visszlízing konstrukció általában pénzügyi lízing típusú szerződés formájában valósul meg, ahol a futamidő végén a lízingbevevő akár visszavásárolhatja az eszközt, vagy meghosszabbíthatja a lízinget.
5. Adózási és számviteli előnyök: A visszlízing néha adózási előnyökkel járhat, mivel a lízingdíjak elszámolhatók költségként, és az eszköz amortizációja is elvégezhető a lízing futamideje alatt, attól függően, hogy pénzügyi vagy operatív lízingről van-e szó.

Mikor érdemes visszlízinget választani?

A visszlízinget leggyakrabban akkor választják a vállalkozások, ha:

• Sürgős pénzügyi forrásra van szükségük, de nem akarnak megválni egy alapvető fontosságú eszköztől.
• Az adott eszköz értéke magas, és felszabadítaná a vállalat forrásait további beruházásokra.
• Pénzügyi struktúrájuk optimalizálása érdekében likviditást szeretnének növelni anélkül, hogy hitelfelvételhez folyamodnának.

Előnyök és hátrányok:

Előnyök:

• Likviditásnövelés: Gyors pénzhez jutás az eszköz értékesítésével.
• Továbbra is használható az eszköz: Az eszköz működésben marad, így a vállalat működése zavartalan marad.
• Eszköz marad a vállalkozás könyveiben: Amennyiben pénzügyi lízing konstrukcióról van szó, az eszköz amortizációját a vállalat továbbra is elszámolhatja.

Hátrányok:

• Hosszabb távú költségek: Bár rövid távon likviditást biztosít, a lízingdíjak hosszabb távon költségesek lehetnek.
• Tulajdonvesztés: Az eszköz tulajdonjoga átszáll a lízingbeadóra, és csak a futamidő végén van lehetőség visszavásárolni.

Összességében a visszlízing egy rugalmas és hatékony eszköz lehet a vállalkozások számára, hogy pénzügyi helyzetüket javítsák anélkül, hogy le kellene mondaniuk a nélkülözhetetlen eszközeikről.

IV. Összegzés

A lízingkonstrukciók rugalmasabbak és költséghatékonyabbak lehetnek, mint a hagyományos bankhitelek, különösen, ha a vállalkozás nem kíván azonnali tulajdonjogot szerezni. Mindkét finanszírozási megoldásnak megvannak a maga előnyei, de a lízing különösen alkalmas lehet, ha fontos a likviditás fenntartása és az eszközök időszakos használata​.

A lízingkonstrukciók áttekintésére összeállítottunk egy táblázatot, amely egyben mutatja a főbb jellemzőket, különbségeket, előnyöket és hátrányokat.

V. Széchenyi Lízing MAX+ – Államilag támogatott lízing vállalkozásoknak

A Széchenyi Lízing MAX+ egy államilag támogatott lízingkonstrukció, amelyet a KAVOSZ Zrt. hozott létre, kifejezetten a kis- és középvállalkozások (KKV-k) számára. Ez a megoldás lehetővé teszi, hogy a vállalkozások kedvezményes feltételekkel szerezzék be a működésükhöz szükséges eszközöket, járműveket vagy berendezéseket. A konstrukció célja, hogy csökkentse a vállalkozások pénzügyi terheit és elősegítse a növekedést.

Főbb jellemzők:

1. Állami kamattámogatás: A Széchenyi Lízing MAX+ konstrukció keretében az állam kamattámogatást nyújt, így a kamat fixen 5% marad a teljes futamidő alatt. Ez jelentős megtakarítást eredményez a vállalkozások számára a piaci lízingmegoldásokhoz képest, így alacsonyabb finanszírozási költségekkel érhetik el céljaikat.
2. Eszközfedezet alapú finanszírozás: A lízingelt eszköz önmagában elegendő fedezetként szolgál, tehát nincs szükség további biztosítékra. Ez egyszerűsíti a finanszírozási folyamatot és megkönnyíti a vállalkozások számára az eszközbeszerzést.
3. Széleskörű felhasználási lehetőségek: A Széchenyi Lízing MAX+ széleskörűen alkalmazható, különböző típusú eszközökre és berendezésekre vehető igénybe, beleértve a/az:
   • ingatlanokat
   • haszongépjárműveket,
   • mezőgazdasági gépeket,
   • termelőberendezéseket.

Típusok:

A konstrukció pénzügyi lízing formájában vehető igénybe. Ennek lényege, hogy a lízingbeadó megvásárolja a lízingelt eszközt a vállalkozás számára, majd meghatározott ideig használatba adja azt.

A vállalkozás a használat során:

• viseli az eszközzel kapcsolatos kockázatokat (pl. üzemeltetési költségek),
• jogosult az eszköz hasznainak szedésére,
• vállalja a fenntartási és amortizációs költségeket.

A futamidő végén a lízingbevevőnek lehetősége van az eszköz tulajdonjogát megszerezni, ha teljesíti a szerződésben rögzített fizetési kötelezettségeit.

Zárt- és nyíltvégű pénzügyi lízing:

1. Zártvégű pénzügyi lízing: A futamidő végén az eszköz automatikusan a lízingbevevő tulajdonába kerül, amennyiben minden fizetési kötelezettségét teljesítette.
2. Nyíltvégű pénzügyi lízing: A nyíltvégű lízing rugalmasabb, hiszen a vállalkozás a futamidő végén eldöntheti, hogy megvásárolja-e az eszközt maradványértéken, vagy visszaadja azt a lízingbeadónak. Harmadik fél számára is átadható az eszköz tulajdonjoga.

Milyen célokra igényelhető a Széchenyi Lízing MAX+?

1. Ingatlan vásárlása: Olyan ingatlanok finanszírozására használható, amelyek szorosan kapcsolódnak a vállalkozás tevékenységéhez. Lehet szó irodai, üzleti vagy ipari ingatlanról is.
2. Járművek: Csak a következő típusú járművek finanszírozhatók:
   • kis- és nagyhaszongépjárművek,
   • vontatók,
   • mezőgazdasági erőgépek és azok vontatmányai.
3. Tárgyi eszközök: Ide tartoznak mindenféle erőgépek, építőipari gépek, munkagépek, mezőgazdasági berendezések, feldolgozó gépsorok, valamint egyéb ipari és mezőgazdasági gépek, amelyek segítik a vállalkozás működését.
4. Immateriális javak beszerzése: Nemcsak fizikai eszközök, hanem immateriális javak, például szellemi tulajdon beszerzése is finanszírozható.
5. Visszlízing: Már meglévő eszközökre is igénybe vehető visszlízing formájában, amennyiben az adott eszközre korábban nem kötöttek lízingszerződést.

Kik igényelhetik a konstrukciót?

A Széchenyi Lízing MAX+ konstrukciót mikro-, kis- és középvállalkozások vehetik igénybe. Feltétel, hogy a vállalkozás rendelkezzen legalább egy lezárt gazdasági évvel.

Költségek és feltételek:

• Kamat: fix nettó 5% a teljes futamidőre
• Egyszeri szerződéskötési díj: 2,5%, maximum 2,5 millió Ft
• Finanszírozási összeg: 1 millió Ft-tól akár 400 millió Ft-ig

Minimális önerő:

• Nyíltvégű pénzügyi lízing esetén a beszerzési érték 10%-a.
• Zártvégű pénzügyi lízing esetén az ÁFA visszaigénylésre jogosult vállalkozások számára a nettó beszerzési érték 10%-a, egyébként a bruttó beszerzési érték 30%-a önerőként szükséges.

Futamidő:

A lízing futamideje minimum 12 hónap, maximum 72 hónap. Türelmi idő: maximum 18 hónap.

Összegzés:

A Széchenyi Lízing MAX+ egy kiváló lehetőség azoknak a vállalkozásoknak, akik eszközvásárlást terveznek, és államilag támogatott, kedvező kamatozású lízingkonstrukciót keresnek. Ez a konstrukció különösen előnyös azok számára, akik növekedni szeretnének anélkül, hogy nagy összegű tőkét kötnének le egy összegben.

Miért a Corrigia? Miben fogunk támogatni?

• Szakmai háttér: Segítünk eligazodni a különböző konstrukciók és ajánlatok között. Elmagyarázzuk számodra a különbségeket, előnyöket és hátrányokat, hogy a legjobb döntést hozhasd meg.
• Teljes körű adminisztrációs támogatás: Mi gondoskodunk a igényléshez szükséges dokumentáció elkészítéséről. Nem kell aggódnod a papírmunka miatt!
• Közvetlen kapcsolatok a lízingcégekhez: A Corrigia munkatársai közvetlen személyes kapcsolatban állnak a finanszírozó lízingcégekkel, hogy a legjobb helyen legyen kezelve lízingügyleted.